Para que es una carta fianza?

Hoy en el mundo de los negocios siempre se requiere alguna garantía de que vas a cumplir con lo que dices que vas a realizar. Voy a explicar en un lenguaje simple para no expertos, recordemos el caso antiguo, que igual en algunas tiendas de ventas se utiliza hoy por hoy, si tú por ejemplo querías un televisor y no tenias el dinero podías comprarlo en “letras” o cuotas a través de una cuponera, pero te pedían una persona de aval, de tal forma que si no cumplías con pagar las letras o cuotas esa persona que era tú aval cubriría tú deuda.

Lo anterior lo podemos trasladar a una carta fianza, por ejemplo si tu como empresario tienes que realizar un servicio u obra a un cliente, ambos firmarán el contrato u acuerdo, pero mas allá de la existencia de un contrato, si tu cliente quiere tener un respaldo de que vas a terminar el servicio u obra quizás te va a solicitar una garantía , que en el caso de no realizar la obra o servicio comprometido tu cliente ira donde el AVAL y obtendrá un resarcimiento económico en dinero por la pérdida que le has ocasionado. Pero quién funcionara de aval para ti en este caso, tú tendrás que buscar a alguien que actué como tu aval, para esto hay entidades autorizadas en el caso de Perú, deben ser autorizadas por la SBS. Entonces tú y tu aval deberán realizar un contrato de cumplimiento por la obligación que has contraído, a este documento a grandes rasgos le denominan CARTA FIANZA.

En el caso de que no se entienda lo anterior les dejo un flujo para complementar.

Definición.

En el caso de la SBS del Perú nos dice en resumido : Es un contrato en el que se garantiza un cumplimento de pago por una obligación ajena, entre el fiador y el deudor a través de un documento emitido por el fiador, donde garantiza las obligaciones del deudor, en caso de que incumpla el deudor, el fiador asume la obligación.

Tipo de fianza

Generalmente se emite cartas fianza para garantizar servicios u obras públicas y privadas, y en el mercado las clasifican según su propósito:

• Seriedad de oferta
En este caso se asegura que el oferente cumplirá lo que está ofreciendo. Es de corto plazo o sea dura el período de licitación, por ejemplo si el tomador gana la licitación y no acepta el proyecto se activa la carta fianza. Este tipo de carta fianza las pide generalmente la OSCE para sus licitaciones públicas.
• Fiel cumplimento
Garantiza el cumplimiento del contrato ante una entidad pública o privada que requiere del bien, servicio u obra.
• Correcto uso de anticipos
Garantiza las obligaciones de que el anticipo entregado se invertirá correctamente en la obra o servicio.
• Correcta ejecución de la obra
Garantiza que el trabajo realizado se ha ejecutado satisfactoriamente, esto se usa generalmente para construcción .
• Agencia de Aduanas
Esta garantía se emite a favor de la Superintendencia Nacional de Aduanas, donde las agencia de aduana deberán presentar una fianza que garantice sus operaciones.
• Obligaciones de Casino y Máquina Tragamonedas
Esta garantía es a favor del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo – MINCETUR. Requisito de autorización para la explotación de juegos de casino o máquinas tragamonedas
• Admisión e Internamiento Temporal
Esta garantía es a favor de Aduana para los declarantes del Régimen de importación Temporal
• Otras
Entre otras están Restitución de Derechos Arancelarios (Draw Back), Obtención y Redención de Notas de Crédito Negociables (Devolución de IGV), Almacenes Aduaneros, Tránsito de Mercaderías.

Quién puede emitir una carta fianza

Las entidades que pueden generar carta fianza son autorizadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), en este caso son BANCOS, FINANCIERAS Y ASEGURADORAS. Estas cartas fianza son iguales entre si, toda vez que tienen las mismas características.

Que elegir un banco o una aseguradora

Mira las siguientes características, en el caso que tomes tu carta fianza con una aseguradora, esta no afecta a la imagen de la empresa ante un posible endeudamiento futuro con una entidad bancaria, mejorando por tanto su capacidad de endeudamiento. Ya que esto no queda registrado en el sistema bancario. Si lo realizas con una aseguradora no suele implicar una inmobilización de fondos. Las condiciones son más flexibles. Hay mayor agilidad en el proceso de obtención. .

Requisitos para obtener una carta fianza

Para la evaluación de solicitudes de Cartas Fianza te van a solicitar varios documentos, entre ellos y los mas comunes son:

• Contar con el Contrato Marco o Buena Pro para Emisión de Cartas Fianza debidamente firmado.
• Copia simple de la Factura Comercial en caso de un servicio
• Memoria descriptiva del proyecto en caso de una obra
• Llenar un Ficha básica de cliente
• Declaracionde experiencias en caso de obras
• Declaración Jurada Patrimonial Individual
• DNI / CE de los accionistas mayoritarios
• DNI / CE de los representantes Gerente General o Apoderado
• Declaración de Pago Anual de Impuesto a la Renta
• EEFF Anuales Auditados o No Auditados (según corresponda)
• Copia literal completa de la partida registral

Precio o costo de la Carta Fianza

En general será un un porcentaje del valor de la carta fianza, por ejemplo si tu carta fianza es por $10.000, entonces si la tasa fuera 4% máximo (valor tasa de ejemplo), entonces $ 10.000 x 4% es $ 400, y agregándole el IGV (18%) será $472. Por lo tanto la entidad que emita la carta fianza te cobrará $ 472 por el periodo de vigencia que hayan acordado.

Devolución de carta fianza

Para que te devuelvan la carta de garantía debes cumplir con la vigencia y hasta que tu cliente de la conformidad de la recepción del bienes o servicios, o hasta la última liquidación en la realización de obras.

Dónde según la ley me piden carta fianza?

Donde necesitaras garantía por ejemplo Seriedad de oferta,Fiel cumplimento, Correcto uso de anticipos, Correcta ejecución de la obra, Agencia de Aduanas, Obligaciones de Casino y Máquina Tragamonedas, Admisión e Internamiento Temporal, Restitución de Derechos Arancelarios (Draw Back), Obtención y Redención de Notas de Crédito Negociables (Devolución de IGV), Almacenes Aduaneros, Tránsito de Mercaderías.